تقرير ميزان المراجعة لقيود اليومية (GL Trial Balance)

اعرض أرصدة ومدين ودائن حسابات الأستاذ العام بنظرة واحدة.

​

القيمة العملية

• رؤية كاملة: راجع الأرصدة والحركات في كل دليل الحسابات.
• جاهز للتدقيق: الأرصدة الافتتاحية والختامية تدعم المطابقة والإقفال.
• اكتشاف المشاكل بسرعة: اكتشف الأرصدة الغريبة أو الترحيلات الناقصة أو القيود في حساب خاطئ.
• قرارات أفضل: يعطي فرق المالية أرقاماً يومية أو في نهاية الفترة.

​

حالات الاستخدام

• تأكد أن المدين يساوي الدائن للفترة.
• اعرف الحسابات ذات الأرصدة الغريبة أو غير المتوقعة وراجعها.
• طابِق مع تقارير أخرى، مثل قيود اليومية المفصّلة أو تقارير الدفاتر الفرعية.
• استعد للتدقيق بالأرصدة الافتتاحية والختامية وكل الحركات.

​

التجميع الرئيسي:

• Account Number / Account Type

​

شرح أعمدة التقرير

1. Account number: رمز الحساب في دليل الحسابات.
2. Description: اسم الحساب.
3. Opening debit / Opening credit: الرصيد المدين والدائن في بداية الفترة.
4. Debit: مجموع المدين في الفترة.
5. Credit: مجموع الدائن في الفترة.
6. Closing debit / Closing credit: الرصيد المدين والدائن في نهاية الفترة.
7. Closing: صافي الرصيد الختامي. القيم الموجبة أرصدة مدينة. القيم السالبة أرصدة دائنة.

​

المعادلة

Closing = (Opening debit + Debit) - (Opening credit + Credit)

• إذا كانت موجبة، تظهر في Closing debit.
• إذا كانت سالبة، تظهر في Closing credit.
• عمود “Closing” يعرض دائماً القيمة الصافية: المدين موجب والدائن سالب.

​

أمثلة حقيقية

​

مثال 1: City Ledger Shops (رصيد ختامي مدين)

الحساب: (406,528.08 + 745,580.01) - (0 + 349,995.85) = 1,152,108.09 - 349,995.85 = 802,112.24 ← يظهر في “Closing debit”

​

مثال 2: City Ledger Individual (رصيد ختامي دائن)

الحساب: (0 + 16,418,223.85) - (127,090.76 + 16,403,370.52) = 16,418,223.85 - 16,530,461.28 = -112,237.43 ← يظهر في “Closing credit”، وبالسالب في “Closing”.

​

الخلاصة

• كل سطر يلخّص نشاط حساب واحد في الفترة.
• الرصيد الافتتاحي مع حركات جانب، ناقص الجانب الآخر، يعطي الرصيد الختامي.
• الإشارة والعمود يوضحان فوراً هل الحساب مدين أم دائن.

​

تحديث: 15 أبريل 2026

​

شغّل ميزان المراجعة لأي فترة، مجمّعاً حسب نوع الحساب أو مجموعة الحساب أو كليهما.

معيار Group by فيه الآن أربعة خيارات بدلاً من اثنين. هذه هي الخيارات:

• None — كل الحسابات في قائمة واحدة، بمجموع عام واحد.
• Account Type — الصفوف مجمّعة حسب نوع الحساب (Asset وLiability وRevenue وExpense)، مع مجموع فرعي لكل نوع.
• Account Group (جديد) — الصفوف مجمّعة حسب مجموعة الحساب في دليل الحسابات، مع مجموع فرعي لكل مجموعة.
• Account Type and Account Group (جديد) — الصفوف مجمّعة حسب نوع الحساب، ثم حسب مجموعة الحساب داخل كل نوع. لكل مستوى مجاميع فرعية.

مع Account Group، يعرض رأس كل قسم وصف مجموعة الحساب. للصفوف تحته مجموع فرعي. المجموع العام دائماً في الأسفل. أعمدة التقرير كل صف حساب واحد في الأستاذ العام. قيم المثال من تقرير نموذجي. مع أي خيار في Group By، لكل مجموعة صف مجموع فرعي قبل المجموعة التالية. صف المجموع العام ينهي التقرير.